Besluit  gemeenteraad

Aanleiding

De rekening werd afgesloten op 31 december 2020. De jaarrekening geeft het beleid weer dat gedurende het boekjaar werd gevoerd en evalueert de beleidsdoelstellingen en de mate waarin ze zijn bereikt. Daarnaast geeft de jaarrekening een zicht op de financiële gevolgen van het gevoerde beleid.

Feiten, context en argument

De jaarrekening 2020 met de wettelijke rapporten werd overeenkomstig artikel 249, §2 van het decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017 aan ieder gemeenteraadslid bezorgd minstens veertien dagen vóór de vergadering van heden.

De gemeente en haar OCMW vormen samen 1 rapporteringsentiteit en maken een geïntegreerde jaarrekening. Juridisch blijven het echter 2 afzonderlijke entiteiten. Daarom stemmen de gemeenteraad en de raad voor maatschappelijk welzijn elk over hun deel van de gezamenlijke jaarrekening. De gemeenteraad keurt het deel van de jaarrekening zoals vastgesteld door de raad voor maatschappelijk welzijn goed en stelt zo de gezamenlijke jaarrekening van de gemeente en het OCMW definitief vast.

De bevoegde schepen van financiën, Katleen D'Haese, licht als volgt de geïntegreerde jaarrekening 2020 toe:

Voor BBC zijn gemeente en OCMW één bestuur met één geïntegreerd rapport, hoewel ze nog twee aparte boekhoudingen voeren die geconsolideerd zijn. Het OCMW krijgt geen werkingssubsidie meer. De tussenkomst wordt bepaald op basis van de algemene boekhouding.

De jaarrekening bestaat uit vier grote onderdelen:

 Onderdeel I: Beleidsevaluatie

Daarin staat een inhoudelijke en financiële rapportering over de prioritaire acties per prioritaire doelstellingen.

Onderdeel II: financiële nota onderverdeeld in:

a. Doelstellingenrekening, die een overzicht bevat van ontvangsten en uitgaven naar prioritaire, niet-prioritaire beleidsdoelstelling of verrichtingen zonder beleidsdoelstelling, vergeleken met de cijfers zoals gepland.
b. Staat van het financieel evenwicht, met als belangrijke parameters:

• Budgettair resultaat = saldo ontvangsten en uitgaven, in dit geval 2.236.959 MIO
• Autofinancieringsmarge = zegt iets over mijn financieel draagvlak. Dit is ongeveer 7.5 Mio.
• Gecorrigeerd autofinancieringsmarge: om ontwijkingsgedrag tegen te gaan in verband met een aangegane leningschuld en een fictief evenwicht te vermijden, heeft de hogere overheid deze parameter toegevoegd: aan de vorige berekening wordt een vast percentage van 8% van de schuld toegevoegd.
• Geconsolideerd evenwicht: dit geeft een overzicht op geconsolideerde basis (inclusief AGB De Kouter)

c. realisatie van kredieten ten opzichte van het MJP
d. de balans; dit geeft een foto van mijn vermogenspositie op het einde van het boekjaar vergeleken met vorig boekjaar

e. staat van opbrengsten en kosten

Onderdeel III

Toelichtend deel

Hierin zitten onder meer volgende onderdelen:

a. Een toelichting over de evolutie van de investeringsprojecten.  Zo werd het multifunctioneel centrum aan de Warot voltooid in mei 2020 en werd aan de sportsite Bart Swings gestaag verder gebouwd. Uiteraard zijn deze cijfers financieel doorvertaald in de algemene boekhouding.

b. Overzicht van de evolutie van financiële schulden

c. Een inschatting van financiële risico’s, volgens verschillende parameters bijv. externe (demografie/covid19), financiële (debiteuren), juridisch (geschillen, wettelijke bepalingen)

Onderdeel IV

Documentatie

Juridische grond

• decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017
• besluit van de Vlaamse Regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheercyclus van de lokale besturen
• ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningstelsels en de digitale rapportering van de BBC van de lokale besturen

Plaats in beleidsplan en budget

De jaarrekening sluit af met:

• budgettair resultaat boekjaar: 3.966.777 euro
• gecumuleerde budgettaire resultaat: 45.635.672 euro
• autofinancieringsmarge:  9.293.487 euro

Stemgedrag

• Raadslid Tom Denon deelt mee dat zijn fractie zich bij de stemming zal onthouden omdat het beheer en de besteding van de gelden door het bestuur niet de visie is van de fractie. De fractie kan zich niet scharen achter het gevoerde financieel beleid. Hij klaagt verder ook nog aan dat bepaalde dossiers te lang blijven aanslepen.
• Raadslid Simon Pardon stelt dat zijn fractie zich bij de stemming eveneens zal onthouden omdat de Groen-fractie effectief andere beleidskeuzes zou hebben gemaakt.
• Raadslid Luk Draye oordeelt dat de rekening correct is afgesloten. Hij zal daarom voorstemmen. Hij herinnert evenwel de raad aan de onthouding van de fractie bij de stemming over het meerjarenplan 2020-2025 en de wijzigingen.